Большой блок изменений связан с налогами. В 2025 году начали действовать обновленные критерии для использования упрощенной системы налогообложения (УСН). Теперь максимальный допустимый доход - 450 миллионов рублей. Ограничение на число работников при этом выросло на 30 человек - до 130.
Повышенные ставки УСН, которые действовали до конца 2024 года, теперь отменены. На текущий момент применяются стандартные значения: шесть процентов для объекта налогообложения "Доходы", 15 - для "Доходы минус расходы".
Если доходы превысили 60 миллионов рублей, предприниматели на УСН должны уплачивать НДС. Ставка налога может составлять 20, семь или пять процентов, в последних двух случаях право на налоговые вычеты не предоставляется.
Кроме того, с 2025 года в России введена прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Доходы до 2,4 миллиона рублей облагаются по прежней ставке 13 процентов. Для более крупных сумм она составляет от 15 до 22 процентов.
Налог на прибыль также вырос - с 20 до 25 процентов. Разница отправится в федеральный бюджет, регионы продолжат получать 17 процентов.
Правительство РФ ввело инвестиционный вычет на общегосударственном уровне. Предприниматели смогут возвращать часть налога на прибыль и тратить ее на модернизацию или масштабирование производственных мощностей. Вернуть можно сумму, которая позволит направить в федеральный бюджет три и более процентов от налога.
С начала года взамен курортного сбора начал действовать туристический налог. В определенных муниципалитетах его обязаны уплачивать хозяева отелей, гостиниц, глэмпингов и других средств размещения, которые включены в реестр классифицированных объектов. В 2025 году размер платежа составляет один процент от дохода, планируется постепенное увеличение до пяти процентов к 2029 году. Полученные средства направляются на развитие туристической инфраструктуры, включая улучшение качества обслуживания, развитие туристических маршрутов и сохранение культурного наследия.
С марта 2025 года в России начал действовать обновленный порядок применения контрольно-кассовой техники. Налоговая служба должна оказывать услуги по регистрации, перерегистрации и снятию с учета ККТ в срок до пяти рабочих дней. Это позволит быстрее вводить в эксплуатацию кассовую технику и оперативно реагировать на изменения в бизнес-процессах.
Кроме того, ФНС получила право в одностороннем порядке снять ККТ с учета, если пользователь не предоставил налоговым органам доступ.
С июня 2025 года вырастут штрафы для бизнеса (включая ИП и самозанятых) за непередачу в Роскомнадзор уведомлений об обработке персональных данных клиентов. Нарушение этого требования может привести к штрафам до трех миллионов рублей. Значительно увеличены штрафы за утечку персональных данных - например, за утечку биометрии их размер может составить до 20 миллионов рублей.